<cite id="pddft"></cite>
<var id="pddft"><video id="pddft"></video></var>
<cite id="pddft"></cite>
<cite id="pddft"><video id="pddft"><listing id="pddft"></listing></video></cite>
<cite id="pddft"></cite><ins id="pddft"></ins><var id="pddft"></var><cite id="pddft"><span id="pddft"><var id="pddft"></var></span></cite>
<menuitem id="pddft"><video id="pddft"></video></menuitem>
<ins id="pddft"></ins>

內控合規

news center
內控合規

法務、合規、內控、風控的關系

時間:2021/04/14 發布者: 瀏覽次數:3919次

      公司存在的目的:生存、發展、獲利。公司要實現其目的,內審、內控、風控可以說是公司的“防火墻”、“保健醫生”。內審、內控、風控的落腳點要導向組織的戰略目標、遠景、規劃,從近處說,要服務組織某階段的發展目標(短期目標),從這個角度分析,三者目標導向是一致的。

合規、內控、風控的關系

一、風險管控的層級:合規-內控-風控

(1)合規是“打基礎”

合規的核心:“確保公司各項生產經營活動遵循內外部的法律、制度、條例、規范、指引等”

合規的產出:合規可以起到最基本的抑制操作風險的作用

合規的短板:只能發現問題而不能解決問題

(2)內控是合規的“最高等級”

內控的核心:不但要求合規,還要考察“規”的狀態(是否完善、是否有配套指引、執行過程是否完善)

內控的重點:與合規相比,合規注重結果,內控重視過程。并在此基礎上發展較完善的工具和方法(COSO框架)

內控的優點:內控是抑制操作層面風險的最佳手段

內控的缺點:內控對需要站在一定管理高度的風險(如戰略風險等)無能為力。(例如內控無法衡量資本市場波動會給公司帶來多大風險)

(3)風控管理是風險管控的“最高形式”

風控管理的核心:“兩個必須”

必須把風險管理的職能提升到高級管理層

必須設立獨立于業務部門的風險管理部門

公司內各類風險相對分散、獨立,設立統一的部門,站在管理層的高度來對風險進行檢視,才能避免“頭痛醫頭腳痛醫腳”。

二、風控與內控的異同

(1)相同點

風控與內控本質上都是通過評估、防范、控制企業風險,從而促進企業經營目標的實現。

(2)不同點

第一兩者審視風險的角度不同

       風控主要圍繞企業戰略經營目標,“自上而下”地辨識、評估、分析風險,并提出風險預警防范和應急管理的策略和措施。

內控主要從流程合規、反舞弊角度出發,“自下而上”地診斷招標采購、銷售、資金等具體運營流程中的內部控制缺陷,并進行整改。

風控好比企業的“保健醫生”,主要職責是“治未病”。內控好比企業的“急診醫生”,主要職責是“治已病”。

第二兩者處置風險的工具不同

       風控主要采用風險地圖、流程數據分析、調查問卷、控制分析、專家評分等工具。隨著企業信息化程度的逐漸提高,以數據分析為核心的量化風險分析、風險評估指標體系(如REI指數)等越來越受到重視。

       內控主要采用例行審計、專項審計、合規檢查等形式,主要使用穿行測試、控制測試等工具,診斷重點業務、重要流程的內部控制設計及運行缺陷。

目標導向一致:戰略目標導向

       內審、內控、風控都是基于治理、監管等因素下的“產品”,繼續追溯產生的動因。

       從內部角度分析,兩權分立(所有權與經營權)是重要的因素之一,從外部角度分析,組織運營要滿足法律法規遵循性的要求。

內審、內控和風控對公司的運營就是一種制衡,對人的制衡,對事的制衡,對利益的制衡,制衡之外是對組織健康發展的一種促進。



【返回列表】
  • 集團介紹
  • 物流服務
  • 新聞中心
  • 黨群活動
  • 招商信息
  • 供求信息
  • 風險控制
  • 在線咨詢
聯系電話 022-25767070
地址:天津港保稅區海濱五路31號國展中心4樓 電話:+86-022-25767070 傳真:+86-022-25761125
天津天保國際物流集團有限公司 版權所有 津ICP備13004017號 津公網安備 12019102000161號技術支持:快幫云建站
肉丝袜麻麻引诱我进她身子